Проверка на имотното и финансовото състояние на Бойко Борисов от преди да стане главен секретар до днес. Това поиска в сигнал до главния прокурор лидерът на "България без цензура" Николай Бареков.
В сигнала се задават редица въпроси, на които може да отговори само проверка, разпоредена от държавното обвинение.
Сигналът беше внесен в деловодството от екип от юристи на движението "България без цензура". В него е записано, че през 2001 г., когато става главен секретар на МВР, Бойко Борисов прехвърля безвъзмездно на свой близък печелившата си охранителна фирма. Това говори само за фиктивно оттегляне от бизнеса, пише в документа.
Друг посочен казус е, че през 2007 г. Борисов купува 400 кв. м имот в Банкя само за 4000 лв. при реална пазарна цена близо пет пъти повече. В сигнала на Бареков пише, че тези и редица други факти могат да бъдат проверени и да се види дали няма данни за данъчни престъпления от страна на Борисов и свързани с него лица.
Има данни, че в периода, в който е главен секретар, Бойко Борисов е дарявал заплатата си. От тогава интересен е и въпросът за неговата банкова сметка и приходите му и дали наистина е имал пари за издръжка на своето домакинство.
Ето и пълния текст на сигнала:
Уважаеми господин главен прокурор,
С настоящия сигнал обръщам вниманието Ви върху факти и обстоятелства, известни в публичното пространство (данни от Сметната палата, от Агенция по вписванията – Имотен и Търговски регистър, Апис Регистър, публикации в пресата и материали от електронни източници), свързани с лицето Бойко Методиев Борисов и Цветелина Бориславова Карагьозова и участието им като съдружници и/или управители в търговски дружества. Изложените факти и обстоятелства е възможно да съдържат предпоставки за търсене на наказателна, данъчна и/или административна отговорност, като от компетенциите на Прокуратурата е да извърши проверка и да прецени основателността и съставомерността на същите.
В случай, че се намерят достатъчно данни за извършени престъпления от общ характер от горепосочените лица и от свързани с тях други физически лица, Прокуратурата е компетентният орган, оправомощен съгласно Конституцията и Наказателно-процесуалния кодекс, да реализира търсенето на наказателна отговорност.
Публично известни и ненуждаещи от доказване са фактите, че Бойко Борисов напуска системата на МВР през 1990 г., като регистрира участие в множество търговски дружества. На 1 септември 2001 г. Борисов е назначен на длъжност главен секретар на МВР, като на 19 септември 2005 г. напуска тази длъжност. От 10.11.2005 г. Борисов е кмет на Столична община, а от 27.07.2009 г. до 13.03.2013 г. е министър-председател на Република България. След парламентарните избори, проведени през м. май 2013 г., е избран за депутат в 42-ото Народно събрание от ПП ГЕРБ.
От изложеното е видно, че считано от 2001 г., Бойко Борисов е на държавна работа (длъжност), със строго фиксирани доходи, като същите са единствено от заплатата му като ръководен служител на МВР, кмет, министър-председател и депутат. Също публично известен факт е, че за времето, през което е главен секретар на МВР, а именно периода 2001 – 2005 г., Борисов е дарявал безвъзмездно месечната си заплата и парите за вещево доволствие на децата на загиналите при изпълнение на служебните си задължения служители на МВР (тази информация е публикувана и в официалния сайт на Столична община).
От 2008 г. управител на „ИПОН-1“ ООД е лицето Надка Петрова Маринова – която е и съдружник в дружеството.
Същото лице – Надка Маринова е съдружник и управител и в "ИПОН – Агенция за сигурност и охрана" ООД, като мажоритарен собственик в последното дружество е "БИУМ 99" ЕООД, чийто едноличен собственик на капитала е Радослав Венциславов Иванов – който също е съдружник в "ИПОН-1" ООД.
От своя страна лицето Радослав Иванов е управител и мажоритарен съдружник в "Люлин Трейд Пропъртис" ООД, с вписан капитал 1 041 лева – дружеството е придобило имот и е изградило супермаркет в ж.к. "Люлин", който е брандиран с рекламни пана на известни търговски марки, без да е ясно как и с какви средства е извършена инвестицията и къде постъпват средствата, получени от рекламните договори, след като според счетоводния отчет за 2012 г. дружеството е реализирало почти нулеви обороти и не са отразени почти никакви движения на парични средства ( независимо от формата).
Т.е., от гореизложеното може да се направи предположение, че Бойко Борисов очевидно само формално (фиктивно) е напуснал дружеството "ИПОН-1" ООД като съдружник, с оглед преминаването му на държавна работа в МВР. В противен случай (при реално търговска сделка по прехвърляне на дялово участие), най-малкото щеше да бъде определена пазарна цена на дяловете му в една от най-големите охранителни фирми в страната. От интернет-сайта на дружеството е видно, че същото охранява
крупни промишлени предприятия от национално значение, като: нефтопровода и всички пласментно-снабдителни бази на "Лукойл Нефтохим Бургас" АД, "Големите български мелници", завод "Камбана", Свободна безмитна зона – гр. Бургас, "Елхим - Искра", гр. Пазарджик, "Химмаш" – гр. Хасково, Винзаводите и резиденции на "Домейн Бояр", завод за преработка на растителни масла "Прима М" – гр. В. Търново, "Софарма", "Бентонит", "Монек Юг" – гр. Кърджали, "Трас Инженеринг" – гр. Кърджали, "София БТ", "Деспред", "Ливел" и други, както и някои стратегически и важни обществени сгради, като например сградата на "Интерпред", което несъмнено предполага дялово участие в "Ипон - 1" ООД да има съществена пазарна стойност (видно и от приложените финансови резултати на дружеството – виж по-долу). Това предположение несъмнено би било подкрепено и от евентуални свидетелски показания, а е и широко коментирано в обществото. Нещо повече, "ИПОН-1" ООД членува в Световната организация на охранителите IAPPA, а Бойко Борисов и към момента е персонален член на организацията – справка от сайта на Столичната община, както и на интернет адреса на организацията - http://iappa.net/boyko-borisov-a-unique-member/. Интерес представлява и корпоративната политика на дружеството, като при справка в Търговския регистър по партидата на "ИПОН-1" ООД и "ИПОН – Агенция за сигурност и охрана" ООД се установява, че посочените дружества, считано от 2006 г. до настоящия момент, не са разпределяли дивиденти и имат неразпределена печалба в особено големи размери.
2. От публикуваните декларации за имотното състояние на Бойко Борисов в регистъра на Сметната палата е видно, че за периода, считано от 2008 г. до 2013 г., същият е декларирал единствено паричен влог от 14 484 лв. – спестявания от заплати. През 2007 г. Борисов е декларирал придобиване на недвижим имот, представляващ парцел в гр. Банкя с площ 462 кв. м, с цена на придобиване 3 497 лв. и отчуждаване на недвижим имот – парцел в гр. София, кв. Драгалевци с площ от 450 кв. м, с цена на сделката 95 000 лв. и правно основание за отчуждаване на имота – "безвъзмездно" (което положение е най-малкото странно). Видно от справка в Имотния регистър, продавач при сделката за парцела в гр. Банкя е Радослав Иванов – посочен по-горе, а купувач при сделката с парцела в кв. Драгалевци е фирмата "Хримас" ЕООД, ЕИК: 130917276 с едноличен собственик на капитала Пламен Тачев Петров – който е съдружник на посочената по-горе Надка Петрова Маринова в дружеството "Би енд Пи Комерс" ООД и съдружник на Бойко Борисов в "Прайхим" ООД, както и депутат от ПП ГЕРБ.
Т. е., от гореизложеното може да се направи предположение, че както прехвърлянето на дружествените дялове, притежавани от Борисов, така и разпореждането с горепосочените имоти, вероятно е извършено формално, тъй като е в полза на свързани лица, а реалният собственик на същите имоти, вероятно продължава да е Бойко Борисов.
- Разполагал ли е Бойко Борисов с нужните за издръжка и живот парични средства за периода 2001-2013 г., при положение, че за периода 2001-2005 г. е дарявал цялата си заплата, а за периода 2007-2013 г. имущественото му състояние остава непроменено – като е декларирал само налични средства в размер на 14 484 лв.
- Получавал ли е Борисов за периода от 2001 г. до настоящия момент недекларирани доходи от фактическото си участие /ако това е така/ във фирмите, в които е бил съдружник и управител до избирането му за главен секретар на МВР
- Разпореждането през 2006 г. с притежавания от Борисов недвижим имот в гр. София, кв. Драгалевци , възмездно ли е. Вярно ли е в тази връзка декларираното пред Сметната палата, че цената на сделката е 95 000 лева, при положение, че очевидно се касае за дарение, колкото правното основание за отчуждаване е „безвъзмездно“. В тази връзка участва ли в паричния поток на лицето за 2006 г. сумата от 95 000 лв. или същата е само цена на сделката – данъчна оценка или сума, върху която са начислени нотариалните и други такси? Ако сделката е безвъзмездна, вярно ли е записаното в раздел 7 на декларацията пред Сметната палата, че е налице паричен влог в размер на 95 000 лева.? Участва ли и в какъв размер стойността на сделката в балансовата стойност на наличните недвижими имоти – земи на "Хримас" ЕООД за 2006г.? В случай, че сделката е безвъзмездна, следва ли да бъде формирана за данъчни цели пазарна цена и получената сума да бъде отнесена към доходите на лицето /паричния му поток, съответно да участва в разходите на "Хримас" ЕООД и да бъде отнесена в увеличение на финансовия резултат като недекларирани приходи? Ако сделката е възмездна и цената е 95 000 лева, то налице ли е отклонение от пазарната цена, доколкото цената на кв. м. би била около и над 200 лева – може би над пазарната? Ако се установи свързаност между продавач и купувач /каквато вероятно е налице/, обосновано ли е предположението, че цената е завишена с оглед получаване на „законни“ доходи в по-голям размер?
- Какъв е произходът на сумата от 30 000 лева по банковите сметки на Бойко Борисов, декларирана пред Сметната палата за периода 2007 г, с основание "обезщетение"?
- Придобиването на имота през 2007 г. в Банкя на стойност 3 497 лв. и с площ от 462 кв .м., извършено ли е по пазарни цени, при положение, че вероятно се касае за сделка със свързано лице, а от друга страна пазарните цени на кв. м. площ за този период в Банкя са били от порядъка на 15-20 евро на кв. м. съгласно публични оферти за продажба и сключени реални сделки за същия период. Т. е., обосновано се явява предложението, че реалната пазарна стойност на имота би била от порядъка на 18 000 лева.
- Как е финансирана първоначалната дейност и осчетоводяват ли се реалните приходи от дейността на "Люлин Трейд Пропъртис" ООД – в което дружество мажоритарен съдружник е Радослав Иванов?
- При положение, че дружествата "ИПОН-1" ООД и "ИПОН-Агенция за сигурност и охрана" ООД имат по баланс налични парични средства в брой /включително и към 31.12.2012 г. в размери – за "ИПОН-1" ООД – 8 924 00 лв. и за "ИПОН – Агенция за сигурност и охрана" ООД – 889 000 лв., т.е. общо близо 10 милиона лева/, същите налични ли са реално в касите на дружествата?
Ако същите не са физически налични в касата/офиса на съответното дружество при евентуална внезапна проверка от органите на прокуратурата и/или на НАП, вероятно ще е налице отклонение на парични средства от материално-отговорните лица (предпоставка за реализиране на наказателна отговорност спрямо тях), или с посочените като налични баланса пари от каса, дружеството оперира/генерира приходи и и изплаща разходи, без обаче същите да се отчитат счетоводно. Нещо повече, случай, че бъде направена инвентаризация на касата от прокуратурата (съответно от органите по приходите) и бъде установено, че паричните средства в брой не са налични /или не с налични в пълен размер – в касата, банков сейф или на името на съответното дружество или на друго място, за което с надлежни писмени доказателства бъде доказано, че парите, съхранявани в брой от същото дружество, то посоченото може би представлява отклонение от данъчното облагане – или в посока неотчитане на приходи и разходи, свързани с оборота на липсващите пари в брой (Съответно неначисляване на ДДС върху евентуални неотчетени приходи), или ще се касае за липса (каквато би могла да бъде само кражба на парите (не е сериозно да се твърди)) при формирането на данъчния финансов резултат – а съгласно чл. 28 от ЗКПО във връзка със СС "Финансови инструменти"/МСС 32 "Финансови инструменти" (паричните средства са финансов актив) счетоводният финансов резултат следва да бъде увеличен с разходите, отчетени по повод отписването на липсващите парични средства, които представляват данъчна постоянна разлика, независимо от начина на документиране. Възможно е при това отклонение, ако такова се констатира, неотчетените данъчни задължения да бъдат в особено големи размери, с оглед размера на парите в брой в касата на дружествата (Следва да се отбележи, че не е достатъчно парите в брой да бъдат предоставени реално на проверяващите в някакъв следващ момент, след установяване на липсата им в касата, доколкото първо, няма да има установено и доказуемо към точния момент на инвентаризацията правно основание за съхраняването им на друго място – например по договор с физическо или юридическо лице, съответно не биха били налични осчетоводени разходи във връзка с това евентуално съхраняване или документиране във връзка с движението на паричните средства).
В случай, че се установи липсата на парични средства в брой в касата на дружеството, следващо възможно предположение за данъчните цели може да бъде, че вероятно е налице скрито разпределение на печалбата между съдружниците – юридически записаните като такива и/или между тях и евентуалния фактически съдружник Бойко Борисов, респективно Цветелина Бориславова (доколкото по счетоводни данни неразпределената печалба на "ИПОН-1" ООД към 31. 12. 2012 г. е 8 675 000 лева, а на "ИПОН – Агенция за сигурност и охрана" ООД – в размер на 1 398 000 лева), като по този начин, ако е налице скрито разпределение на дивидент в полза на съдружниците, би се дължал данък върху дивидентите от страна на дружествата.
- Извършеното безвъзмездно прехвърляне на дялове от дружество "ИПОН-1" ООД, в което е участвал Бойко Борисов (вероятно на свързани лица), води ли до отклонение от данъчно облагане, при положение, че липсва цена на сделката, респективно същата не е пазарна такава, а същевременно пазарната стойност на дяловете е изключително висока, с оглед осъществяваната успешна търговска дейност от същото дружество.
Предвид гореизложеното и доколкото извършването на проверка на
имотното състояние и доходите на Бойко Методиев Борисов, както и на свързаните с него лица и дружества (включително посочените по-горе в настоящото изложение) е в правомощията на Прокуратурата и НАП – с оглед евентуални данни за извършено престъпление или за отклонение от данъчно облагане, то следва да бъде извършена пълна проверка, при която да се установят релевантните факти и обстоятелства относно доходите и разходите на Бойко Борисов и на свързаните с него физически лица, приходите и разходите на дружествата, в които Бойко Борисов е имал юридическо участие и в които вероятно участва и към настоящия момент фактически.
Следва да се изготвят парични потоци (приходи и разходи) за периодите след встъпването му в длъжност като Главен секретар на МВР и до настоящия момент, както и на свързаните с него лица (включително Цветелина Бориславова Карагьозова), за да се установи налице ли са данни за укрити доходи, както и дали са извършени нарушения на данъчното и счетоводното законодателство от свързани дружества и/или от представляващите ги лица.
Предвид гореизложеното, Моля да упражните правомощията си по Наказателно-процесуалния кодекс и да предприемете нужните действия за изясняване на изложените в настоящия сигнал факти и обстоятелства. В случай, че при проверката се установи, че са налице достатъчно данни за извършено престъпление, Моля да предприемете търсене на съответната отговорност.
Вашите коментари